EU BTW voor digitale producten en diensten

donderdag, 30. juni 2022 | 0 Opmerkingen

Ben jij een digitale ondernemer in de EU? Ook als je het niet bent, breng jij bij jouw EU BTW In rekening? Welk belastingstarief? Was dat correct? Was jouw koper een klant, een leverancier of een verkoper? Hoe bewaar je jouw facturen?

Vragen op vragen.

Wanneer je dit leest en zorgen maakt dat je geen idee hebt hoe je deze vragen moet beantwoorden – of denk je het te weten maar je bent niet zeker of het antwoord goed is – dan is dit artikel precies voor jouw bedoeld.

Uiteraard, ondernemers zien alles wat er rondom hen heen gebeurt om succesvol te worden. Echter, voor het succes in de bussines is het essentieël om te voldoen aan de richtlijnen en voorschriften van de overheid. Uiteraard geldt dit ook voor richtlijnen van de verkoopbelasting. Ongeacht de grote van de online business of het type van digitale producten die je verkoopt, je moet EU BTW voorschriften implementeren. Het maakt niet uit of je nu wel of niet in de EU bent.

Waarom?

Omdat je rekening moet houden en BTW moet betalen elke keer dat je een transactie uitvoert met een klant in de EU.

Wat gebeurt er als je dit niet doet?

Het is eenvoudig: Wanneer je vergeet om BTW in rekening te brengen op een verkoop, dan moet je het uit je eigen zak betalen.

Dit betekend dat wanneer je klant in een van de 28 lidstaten van de Europese Unie woont, je BTW moet berekenen, dit moet innemen en dit op een later tijdstip moet betalen wanneer je jouw teruggave van belasting doet.  

EU VAT for Digital Taxes

Helaas is het belastingsveld voor velen erg verwarrend; wanneer ook jij onzeker bent, omdat de EU BTW processen niet transparant genoeg voor jouw zijn, dan ben je hier zeker niet alleen in.

Dat is waarom we dit uitgebreide advies over de EU BTW hebben samengesteld met alle regels voor digitale producten en diensten.

Inhoudsopgave:

  1. Wat is EU BTW?
  2. Wat is een digitaal product?
  3. Wanneer moet je EU BTW in rekening brengen?
  4. Voldoen aan de EU BTW vereisten op digitale producten
  5. Stap 1: Registreer jouw bedrijf voor EU BTW
  6. Stap 2: Controleer de locatie van de klant
  7. Stap 3: Bereken BTW op transacties, indien nodig
  8. Stap 4: Bewaar alle gedetailleerde facturen en documenten
  9. Stap 5: Dien jouw terruggave van de belasting elke kwartaal in.
  10. EU BTW tarieven voor digitale producten per land.
  11. Hoe werkt de verleggingsprocedure?
  12. Hoe werkt de mini one-stop store (MOSS)?
  13. Wat gebeurt er als je geen MOSS wilt gebruiken?
  14. Veel gestelde vragen over EU BTW

 

Wat is EU BTW?

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) is een belasting op diensten en producten. Om het eenvoudig te houden is het een belasting die is toegeschreven aan goed en word gebruikelijk betaald door de klant, niet door een bedrijf. Dit resulteerd dat elke verkoop binnen de EU een bepaald percentage bevat van de totale kosten die betaald worden.

Dit percentage variërd van 16% tot 27%, afhankelijk van het land in welke de klant woont. Daarom moet je als eigenaar bekend zijn met de respectieve nationale regels van verschillende landen zodat je EU BTW in rekening kan brengen bij jouw EU klanten. We zullen dit later in details bespreken.

Wat is een digitaal product?

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Een digitaal product omschrijft een product that is gebruikt, opgeslagen en is geleverd op een electronische wijze. Zulke producten bevatten applicaties en bestanden om te downloaden of producten die ontvangen zijn via email, gekocht via het internet of toegankelijk via een website. In tegenstelling tot fisieke producten zijn digitale producten immaterieel. Dit betekend dat je ze niet kunt aanraken. Hun belastingregels verschillen van degene die worden toegepast op fisieke producten.

Digitale producten worden ook wel als volgt genoemd:

  • Digital diensten
  • e-Producten
  • e-Diensten
  • e-Goederen
  • e-Books

Deze definitie klinkt ambitieus. Maar deze ambitie is passend en opzettelijk hier. Gezien wereld blijft evolueren, ontwikkelen technologische voordelen zich ook in een snel tempo. Geen enkele andere sector ontwikkelt zich zo snel als de technologie. Daarom kan er geen beperkte, concrete definitie worden gebruikt om precies te bepalen wat digitale producten zijn wanneer op enig moment een voorheen onvoorzien concept kan komen en de huidige definitie omver kan werpen. Daarom zijn digitale producten erg breed gecategoriseerd en zijn deze allemaal ondergeschikt aan een categorie belastingrichtlijnen.

Dit zijn de criteria die de Europese Commissie gebruikt om te certificeren of een product ook een digitaal product is:

  • Het word via een electronisch netwerk, zulke als internet, aangeboden.
  • Het is essentieel gebasseerd op IT; het product of de dienst kan niet bestaan zonder technologie.
  • Het is gebasseerd op automatisering, welke betekend dat het minimaal tot geen menselijk interventie vereist.
  • Het is geen fisiek, tastbaar product.

 

Calculate EU value-added tax

De bovenstaande karakteristieken zijn wellicht vaag maar zij bieden een specifiek nog weid spectrum.

Bovendien, met de innovaties die nog komen, zullen we stuiten op digitalen producten waarvan we voorheen dachten dat ze alleen mogelijk waren in science fiction films, zijn de bovengenoemde criteria nog steeds specifiek en tegelijkertijd breed genoeg om er zeker van te zijn dat alle soorten digitale producten in de toekomst zullen worden .

Hier zijn een aantal populaire producten dat we vandaag de dag gebruiken:

  • Films en series van service providers als Netflix, HBO, etc.
  • E-books, afbeeldingen, films en videos gekocht van een kopie via Amazon en andere online verkopers.
  • Site-hosting service providers, websites, en Internet service providers
  • Software-as-a-Service (SaaS).
  • Muziek om te streamen, besteld als MP3’s of gebruikt via providers zulke als Spotify of SoundCloud
  • Games, online of om te downloaden

Wanneer moet je EU BTW in rekening brengen?

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Net zoals fisieke goederen zijn er ook situaties waar je geen BTW in rekening hoeft te brengen. BTW hoeft niet bij elke verkoop overwogen te worden. Onder bepaalde omstandigheden is het niet nodig om het te innen van je klant. Daarom moet elke eigenaar weten wanneer hij BTW in rekening moet brengen. #

Hierbij zijn twee factoren betrokken:

  1. Is de transactie B2B (business to business) of B2C (business to consumer)?
  2. Waar komt de klant vandaan?

Als een vuitsregel, zolang als jij een Europees bedrijf runt moet je BTW in rekening brengen in jouw thuisland. Elke verkoop van digitale producten moet BTW bevatten welke word geïnd van de klant.

Als je ergens anders verkopen doet in de EU valt de transactie onder de categorie B2B of B2C, zoals hieronder is uitgelegd:

Categorie B2C

In dit geval is BTW over het algemeen inbegrepen en in je het van de klant. Zoals eerder is vermeld is het BTW-tarief niet universeel. Zelf binnen een land kan het verschillen afhankelijk van hoeveel je binnenkrijgt. Zolang als een bedrijf minder dan €10,000 jaarlijks binnenkrijgt via grensoverschrijdende verkoop of digitale producten binnen de EU, kan hun eigen BTW-tarief in rekening worden gebracht op alle grensoverschrijdende transacties. Boven dit limiet moet het bedrijf het BTW-tarief in rekening brengen van het land waar de klant vandaan komt.

Categorie B2B

In dit geval hoef je geen BTW in rekening te brengen. De koper betaald BTW volgens de verleggingsprocedure. Zo hoef je niet voor elk land waar je verkoopt apart belastingaangiftes in te dienen. Zolang de klanten hun BTW nummer geven tijdens de transactie kunnen zij zelf de BTW op een later moment betalen. Je moet de BTW-nummers van de klanten controleren door gebruik te maken van VIES; meer over dit later.

Landen buiten de EU

Wanneer we het hebben over landen buiten de Europese Unie zijn de regels eenvoudig.

De verlegginsprocedure is van kracht voor B2B verkopen en B2C verkoopbelasting word berekend aan de hand van het tarief van het land waar de klant vandaan komt.

Voldoen aan de EU BTW vereisten op digitale producten

Back to the table of contents ⇑

De gehele EU BTW jungle can worden samengevat in 5 stappen. Ondernemers moeten rekening houden met de volgende taken:

  1. Registreer jouw bedrijf met een BTW-nummer!
  2. Controleer de locatie van jouw klanten!
  3. Indien nodig, breng BTW in rekening op transacties!
  4. Bewaar alle gedetailleerde facturen en opnames!
  5. Dien elk kwartaal een belastingteruggave in!

Stap 1: Registreer jouw bedrijf voor EU BTW

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Zoals je al had verwacht moet je eerst je bedrijf registreren voor de Europese Unie BTW om legaal zaken te doen binnen de EU.

Afhankelijk vanuit welk land je registreerd is dit een proces van een of twee stappen.

Registreer je bedrijf met een belastingdienst in de EU.

Wanneer je bedrijf is gevestigd binnen de EU, moet je alleen je BTW in je eigen land registreren. Als het buiten de EU is, kies een van de 28 landen om je BTW registratie te accepteren. In het tweede geval moet je eerst registreren met de Mini One-Stop Shop (MOSS) van dat land – dit is een programma waar we later, in meer details, op in gaan. Ben je onzeker welk EU-land je moet kiezen? Geen probleem. Hier zijn een aantal tips:

Tips voor het kiezen van het juiste EU land voor jouw belastingprocedure.

  • Kies een land dat een algemene taal gebruikt.

Je zult dan alle voorwaarden, procedures en belastingdocumenten begrijpen zonder een vertaler. Als je een Engels sprekende persoon bent, kies dan bijvoorbeeld Ierland. Andere landen, zoals Spanje, bieden ook Engels aan in belastingsprocedure.

  • Een functionele website

Als je in de digitale wereld bent weet je hoe frustrerend het kan zijn als je word opgehouden door langzame en niet gebruikersvriendelijke websites. Bovendien moet elk EU lidstaad een online portaal aanbieden voor de EU BTW MOSS, de ene is beter dan de andere. Wij voorzien links naar elk MOSS site van elk land zodat je kunt kiezen welke geschikt is voor jou.

Verwerf een BTW-nummer

Weet dat een BTW-nummer anders is dan een lokaal belastingsnummer. De eerste geeft toegang tot het doen van internationale verkopen naar andere EU-landen terwijl het lokale belastingsnummer alleen lokale transacties toestaat. Nadat jij je bedrijf hebt geregistreerd ontvang je automatisch een BTW-nummer – of je ontvangt een lokaal belastingsnummer welke je toegang geeft voor het aanvragen van een BTW-nummer in stap 2.

Stap 2: Controleer de locatie van de klant

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Dit is een van de belangrijkste stappen om te voldoen aan de EU BTW regulaties tijdens de verkopen en zelfs daarna. Deze sectie zal niet alleen alles uitleggen over alles wat je moet weten over jouw BTW berekningen van jouw klanten, maar het zal je ook vertellen hoeveel BTW je in rekening moet brengen, wanneer BTW niet word toegepast en andere informatie die je nodig hebt voor belastingdocumenten.

Zodra je een nieuwe klant in de EU hebt verworven komen er twee vragen omhoog:

Vraag 1: Is de klant een bedrijf of een individueel?

De eerste stap is om uit te vinden of je BTW in rekening moet brengen. Probeer uit te zoeken of je aan een ander bedrijf of een klant verkoopt! Dit kan gedaan worden voor het BTW-nummer van de klant te vragen. Elk bedrijf moet een BTW-nummer hebben. Als de klant deze niet heeft, classifiseer de transactie als een B2C. Als de klant een bedrijf is (B2B), gebruik het BTW-nummer om te verifiëren of het bedrijf geldig is. Waarom moet je dit verifiëren? Er zijn ook frauduleuze klanten die een fals BTW-nummer geven zodat ze geen belasting hoeven te betalen. Gebruik de Europese Commissie Verificatie tool om alle BTW-nummer te valideren!

Vraag 2: Waar komt de klant vandaan?

Vraag 2: Waar komt de klant vandaan?
Zoals al genoemd zijn niet alle BTW-tarieven in alle EU-landen hetzelfde. Daarom moet je controleren waar de klant vandaan komt zodat je het juiste BTW-tarief in rekening kan brengen.

Diverse documenten kunnen hierbij helpen. Kies twee van de lijst hieronder:

  • Land van waar de credit card is uitgegeven
  • Locatie van de bank van de klant
  • Factuuradres
  • Het IP-adres van het apparaat dat is gebruikt
  • Het land waar de sim card is uitgeven als de bestelling is geplaatst en gebruik gemaakt hebbende van een telefoon.

Deze Notitie: Als je onder de grens van € 10.000 voor grensoverschrijdende verkopen zit, is zelfs één variabele van klantlocatieverificatie voldoende. Om er zeker van te zijn dat het legaal is moet je het van een derde partij ontvangen, bijvoorbeeld van de bank of het IP-adres van het apparaat dat is gebruikt en niet van de klant zelf. Aanvullend moet je het bewijs van locatie voor minstens 10 jaar bewaren. Dit is vereist door de wet.  Documenten vormen een opname voor je fiscale compliance. Bewaar je digitale mappen direct in je accounting software of gebruik een cloud opslag!

Stap 3: Bereken BTW op transacties, indien nodig

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Moet ik verkoopbelasting in rekening brengen? Hier een snel overzicht van de richtlijnen omschreven:

  • Als je een bedrijf hebt in de EU dat jaarlijks minder dan €10.000 binnenkrijgt bereken je het BTW-tarief van het land waar de klant vandaan komt.
  • Als uw klant zich anders in de EU bevindt en een geldig BTW-nummer heeft, hoef je geen belasting in rekening te brengen; de klant zal dit zelf doen door gebruik te maken van de verleggingsprocedure
  • Als de verkopen B2B zijn breng je BTW in rekening op verkopen in je eigen land.
  • Als de verkopen B2C zijn breng je BTW in rekening op alle EU verkopen.
  • Bereken altijd het tarief dat geldt in het land van waar de klant vandaan komt als je een bedrijf buiten de EU hebt en verkoopt aan B2C!
  • Als je jaarlijks meer dan €10.000 verdient binnen de EU, bereken het BTW-tarief dat geldt in het land van waar de klant vandaan komt!

Stap 4: Bewaar alle gedetailleerde facturen en documenten

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Dit saaie process van het bewaren van opnames is een onderdeel van het belastingsproces. Laten we kijken naar de factuur van verkoopbelastigen:

Dit is een belangrijk document dat bij elke digitale verkoop wordt geleverd om alle details van een zakelijke transactie te tonen. Het is essentieel om te voldoen aan de BTW-voorschriften welke helpt bij georganiseerde processen van belastingteruggave. Het moet worden vrijgegeven ook als er geen BTW in rekening is gebracht.

Wat is in een BTW-factuur inbegrepen?

  • Wat is in een BTW-factuur inbegrepen?
  • De naam en het adres van het bedrijf
  • De naam en het adres van de koper
  • Datum van de factuur
  • BTW-tarief dat is toegepast
  • BTW bedrag dat in rekening is gebracht
  • BTW-nummer van jouw bedrijf (indien beschikbaar)
  • Factuurnummer
  • BTW-nummer van de koper. Als je gebruik maakt van de verleggingsprocedure, voeg dan “EU Verleggingsprocedure BTW” als tekst toe.
    Het totale bedrag inclusief BTW.

Bewaar alle facturen voor minstens vijf jaar in het geval je moet iets, op een later moment, bewijzen! In het geval een EU institutie vraag voor een factuur, alle documenten moeten dan beschikbaar zijn en digitaal zijn opgeslagen. Het is gemakkelijk een eenvoudig met ons factuurbeheer oplossing GetMyInvoices. Lees hoe je snel uitgaande facturen kunt archiveren en deze automatisch kan versturen naar de accounting software, rekeningapplicaties of andere oplossingen!

Stap 5: Dien jouw terruggave van de belasting elke kwartaal in.

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Het MOSS systeem, afgekorting voor Mini One-Stop-Shop, verzekerd de laatste eenvoudige stap. Dien je teruggave in het land waar je bent geregistreerd in via het platform.

Nadat je de landen waar je verkopen hebt gedaan hebt ingevuld, berekend het MOSS systeem automatisch hoeveel BTW je moet betalen. Op deze manier betaal je het volledige bedrag van BTW in een keer – het systeem onderscheid daarna de btw en betaald jou dan in jouw plaats aan de respectieve EU-landen. Zelfs als je 50 klanten hebt verdeeld over 28 landen, maak je geen zorgen!

Als je een bedrijf binnen de EU hebt dat jaarlijks minder dan €10.000 binnenkrijgt in de 28 landen, dien dan je teruggave in je eigen land in. Dan hoef je geen gebruik te maken van het MOSS systeem. Jouw EU BTW-teruggave moet aan het einde van elke kwartaal, binnen 20 dagen, worden ingediend.

Hier zijn de datums en de deadlines:

  • Voor het eerste kwartaal, welke eindigd op 31 Maart, voor 20 April.
  • Voor het tweede kwartaal, welke eindigd op 30 Juni, voor 20 Juli.
  • Voor het derde kwartaal, welke eindigd op 30 September, voor 20 Oktober.
  • Voor het vierde kwartaal, welke eindigd of 31 December, voor 20 Januari.

EU BTW tarieven voor digitale producten per land

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Digitale BTW-tarieven zijn niet overal hetzelfde. Deze variëren van land tot land van 17% – tot 27%. Dit betekend dat jij jouw e-books en video’s aan klanten in Frankrijk en Spanje, en andere EU-landen, tegen andere prijzen verkoopt. Echter, je moet hier geen zorgen over maken omdat jouw concurrenten met dezelfde regels te maken hebben. De huidige EU BTW-tarieven voor alle EU-landen kunnen in de lijst hieronder worden gevonden:


Hoe werkt de verleggingsprocedure?

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Waar hoef je geen BTW te betalen een EU-bedrijven? De procedure werkt als het volgt:

In een typische B2B sale betaald een klant aan jou BTW, jij betaald de BTW aan de autoriteiten welke een restitutie uitvoeren aan de klant nadat hij het bedrag terugvordert als belastingvermindering. De verlegginsprocedure houdt de koper verantwoordelijk voor het betalen en declareren van de BTW, waardoor jij de tussenpersoon bent. Het is een logische stap om het heen en weer te laten vallen. Daarom hoef je niet in elk EU-land voor de BTW te registreren als je B2B klanten hebt.

Hoe werkt de mini one-stop store (MOSS)?

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Het systeem welke is opgezet in 2015 is e rom het belastingsproces voor digitale transacties te vereenvoudigen. Dit gebeurd door het niet registreren van BTW in elk land waar je klanten hebt. Vind meer over het MOSS registratie proces in jouw land van jouw lokale betalingdienst (als je niet in de EU bent, dan in het EU-land naar keuze)!

Ga dan verder met de belastingen zoals hier is beschreven:

  • Je dient als een BTW-teruggave online in via het MOSS platform
  • Het programma berekend hoeveel geld jij schuldig bent in belastingen in een totaal bedrag.
  • Daarna verrekend het systeem de BTW volgens de EU-landen en hun lokale MOSS kantoren.

Het is zo eenvoudig! We kunnen op zijn minst zeggen dat MOSS frisse wind inblaast in de complexe wereld van digitale belastingen. Je hebt toegang tot een lijst van MOSS websites voor de meeste Europese lidstaten hier:

Wat gebeurt er als je geen MOSS wilt gebruiken?

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Allereerst moet je jezelf in elk land waar je klanten hebt registreren voor de EU BTW> Daarna moet je alle benodigde opnames bewaren volgens elke lokale voorwaarden. Je moet documenten individueel indienen volgens de deadlines per land.

Houd in gedachten dat MOSS alleen werkt voor bedrijven die jaarlijks meer dan €10.000 binnenkrijgen! Als je dit vertaald in een multinationaal klantenbasis kun jij je voorstellen hoeveel werk dit is. Je zou dan een apparte afdeling alleen voor BTW moeten opzetten!

Bovendien zijn hier een aantal voors en tegens van beide systemen welke helpen om een beslissing te nemen:

Mini One-Stop-Shop (MOSS)

  • Minder administratie
  • 1x per kwartaal een teruggave aan de gehele EU
  • Lange registratie-/bewaarplicht
  • Kortere deadlines voor declarative en betalingen, binnen 20 dagen aan het einde van elke kwartaal.

Lokaal indienen van BTW

  • Gecompliceerd
  • BTW-teruggave en betalinsdeadlines zijn afhankelijk per EU-land
  • Apparte teruggave per land en welke de transactie is gemaakt, tot 28 teruggaves per kwartaal.
  • Snelle restitutie van BTW
  • De vereisten voor het bewaren van documenten zijn afhankelijk van het EU-land

Veel gestelde vragen over EU BTW

Terug naar de inhoudsopgave ⇑

Ik heb een bedrijf dat handeld in digitale producten. Kan ik worden uitgezonderd van de EU BTW?

Momenteel moeten alle bedrijven BTW declareren en betalen in de EU-land. Alleen Europese bedrijven die jaarlijks minder dan €10.000 euro binnenbrengen in grensoverschrijdend verkopen van digitale producten in de EU, zijn uitgezonderd van EU digitale BTW. Hoewel het MOSS systeem niet voor hen is moeten zij wel belastingen verzamelen en betalen wanneer ze digitale producten en diensten verkopen.

Ik verkoop fysieke producten online. Moet ik EU BTW betalen?

Dit artikel behandeld alleen digitale producten. Andere BTW-regels zijn van kracht op het verkopen van fysieke producten online.

Mijn bedrijf is niet in de EU. Moet ik nog steeds belastingen betalen?

Ja. BTW moet betaald worden voor elke B2C verkoop of wanneer een koper niet kan voorzien in een geldig BTW-nummer.

Als ik ervoor kies om de regels rondom de BTW niet te volgen, kan ik mijn bedrijf dan behouden?

Als je aan de juiste zijde van de wet wil blijven, dan moet je de regels volgen. Het niet naleven betekend het risico op boetes voor het niet naleven of belastingrestituties over een aantal jaar welke je bedrijf schade aan kan leveren.

Moet ik voldoen aan de EU BTW regels wanneer ik mijn producten en diensten verkoop via een marktplaats?

Gerenommeerde online marktplaatsen voor digitale producten zoals Bandcamp, Envat en Amazon Kindle Direct Publishing dragen normaal gesproken zorg voor de BTW van hun verkopers.

Echter, dit is niet het geval bij elke marktplaats. Je moet daarom elk bedrijfsbeleid van de platformen zorgvuldig lezen.

Test GetMyInvoices
nu 14 dagen gratis

Maak gebruik van de voordelen van geautomatiseerd factuurbeheer:
Beter overzicht. Minder boekhoudkundig werk. Meer tijd voor uw ideeën.

Test gratis

laat een bericht achter

Weitere interessante
Beiträge

GetMyInvoices – Achter de Schermen: Baby aan boord

Als een deel van onze series ‘GetMyInvoices – Achter de Schermen’ geven wij een inzicht...

25.05.2021

Adverteren op Facebook: Hoe lokale bedrijven succes kunnen hebben

Het adverteren op Facebook is niet alleen bruikbaar voor online winkels. Marketing via Facebook kan...

29.09.2021

More you: Snel op weg met GetMyInvoices

De REICHARDT – Buchhaltungsservice van München heeft een uitdagende missien: Een nieuw imago geven aan de...

10.03.2021