La posibilidad de deducir del impuesto los gastos de viaje depende de si el viaje es por motivos de negocios o por motivos privados. Si el primero es el caso, **Gastos de viaje para autónomos o autónomos **Los gastos de explotación. Para los empleados, estos son costos de publicidad.
La facturación es la misma en ambos casos. La única diferencia es dónde se reclaman a efectos fiscales. Una vez es la BWA (evaluación empresarial) y otra vez es la declaración de impuestos anual.
1. ¿Qué gastos de viaje puedes deducir?
Los costos de viaje incluyen todos los costos que surjan en relación con el viaje. En particular, estos incluyen:
- Gastos de viaje
- Pernoctaciones
- Gastos de comida adicionales
- Gastos de viaje adicionales.
Estos incluyen, por ejemplo, tarifas de aparcamiento y peajes, gastos de mapas de carreteras y productos de limpieza de vehículos. Si no tiene ningún recibo, cree su propio recibo si es necesario.
1.1 Gastos de viaje
Puede reclamar todos los costes reales que pueda demostrar con recibos. Esto incluye billetes de tren, autobús, avión o recibos de taxi. También podrás facturar viajes con tu propio vehículo.
1.1.1 Asignación de millas para la contabilidad de gastos de viaje
Usa el tuyo Vehículo propio, tienes derecho a 0,30 EUR/km. que puede reclamar a efectos fiscales. Para una motocicleta o scooter es de 0,20 EUR.
Sin embargo, si conduce el vehículo registrado a nombre de su empresa y que ya deduce como gastos comerciales, incluidos los recibos de combustible, no podrá reclamar también la asignación de kilometraje.
1.1.2 Contabilidad de gastos de viaje con Deutsche Bahn
A la facturación de los costes en Deutsche Bahn se aplica lo mismo que a cualquier otro transporte público: el comprobante se incluye en el billete y usted puede reclamar el importe total de los costes reales.** Por supuesto, lo mismo se aplica a los billetes de avión.**
1.2 Tarifa plana a noche 2016
Los gastos de alojamiento deben acreditarse detalladamente, lo que significa que esta tarifa fija sólo influye en la relación interna entre empleado y empleador. El empresario puede, pero no está obligado, conceder a su empleado un subsidio nocturno de 20,00 euros al día, incluso sin recibos.
Lamentablemente, esta normativa no se aplica a usted como empresario o autónomo. Desde el 1 de enero de 2008, los gastos de alojamiento sólo se pueden reclamar como gastos comerciales. si puedes probar esto con pruebas. Puede deducirse el impuesto completo sobre las ventas por pernoctaciones por un importe de 7 %. Sin embargo, la Agencia Tributaria reconoce en ocasiones esta tarifa fija para los autónomos si se puede demostrar el motivo de la pernoctación.
1.3 Gastos adicionales de comidas en 2016
La tarifa fija para gastos adicionales de comidas tiene como objetivo compensar este gasto adicional en el que incurre como consecuencia de no poder cuidarse como de costumbre en casa o en su primer lugar de trabajo. Puedes reclamar 12 euros por el día de llegada y salida o por periodos de ausencia entre 8 y 24 horas. Cabe señalar que no existe un plazo para los días de viaje. Incluso si, por ejemplo, no sale hasta las 20:00 horas y llega a su destino a las 23:30 horas, podrá aplicar la tarifa fija de 12,00 EUR para este día de viaje, independientemente de la duración de su ausencia. El requisito previo para ello es que ese día pase la noche fuera de su apartamento. Puedes reclamar 24 euros por todos los días entre la llegada y la salida.
**Sin embargo, debes tener en cuenta lo siguiente: **Si en la factura del hotel aparece el desayuno, deberás descontar 20%, es decir 4,80 EUR. Se aplica una deducción 40% al almuerzo y la cena si están relacionados con el negocio.
1.4 Costos de viaje adicionales para emprendedores
Como emprendedor puedes todos los costos de viaje adicionales, que son todos los gastos que se derivan del viaje y que no pueden contabilizarse como gastos de viaje, alimentación o alojamiento, se evalúan como gastos operativos que reducen las ganancias.
Entre ellos se incluyen, por ejemplo, los costes de mapas o mapas de carreteras, propinas, costes de comunicación por teléfono o envío de correo electrónico, traslados entre el aeropuerto y la estación de tren o tarifas de aparcamiento.
2. ¿Qué documentos se requieren para declarar los gastos de viaje?
En pocas palabras: todo lo que se creó durante su viaje.
Si desea deducir los gastos de viaje como empresario o autónomo como gastos comerciales, necesita todos los recibos. Si se ha alojado en un hotel o ha utilizado un taxi, siempre deberá poder acreditar el importe pagado.
Hay una excepción: Para cajeros automáticos o propinas donde no puedes obtener un recibo, la oficina de impuestos te permite crear tu propio recibo. Sin embargo, esta regulación sólo se aplica a pequeñas cantidades.
3. Conclusión
Cualquier persona que haya incurrido en gastos de viaje también deberá presentar un informe de gastos de viaje. Una regla de oro: Todo lo que se pueda demostrar con evidencia. y esté directamente relacionado con el viaje de negocios. Sin embargo, debe tener claro que ni los hoteles de lujo ni las limusinas están reconocidos por las autoridades fiscales nacionales o extranjeras.
Consejo: Lo mejor es crear un sobre transparente para cada viaje en el que recoja todos los recibos durante el viaje de negocios. A su regreso, calculará sus gastos adicionales de comida y, si conducía su vehículo particular, su asignación de kilometraje. Sume todos los recibos.
La forma más sencilla es introducir los datos en un formulario en línea, que puede encontrar en Internet a través de varios proveedores, e imprimirlo listo para declarar impuestos. Puede encontrar un ejemplo de dicho formulario aquí: http://www.akberlin.de/fileadmin/akb/kammerrecht/Reisekosten_Inland_2016.pdf
.
Informes de gastos de viaje al extranjero
Por supuesto, puedes deducir los gastos de un viaje de trabajo al extranjero de la misma forma que los de un viaje nacional. Sin embargo, en el extranjero se aplican otras tarifas fijas y tarifas de costes, normalmente mucho más elevadas. Dependen del país al que viaje y el Ministerio Federal de Finanzas los ajusta anualmente. La lista actual se encuentra en la página web del Ministerio Federal de Finanzas bajo la palabra clave Publicaciones Leer.
Peligro: Al igual que en Alemania, sólo se aplican a los empleados. Los empresarios no pueden reclamar dichas asignaciones de alojamiento en el extranjero y no pueden incluirlas en sus gastos comerciales. Sólo los costos que puedes demostrar con recibos reducen las ganancias .¹
Sin embargo, se aplican tanto a empleados como a empresarios. **Tarifas planas para gastos adicionales de comida. **también en el extranjero² . Aquí, al igual que en los viajes nacionales, los gastos adicionales de comida se reducen en consecuencia, por ejemplo. B. la estancia de una noche en el hotel se calculó con el desayuno, pero el desayuno no se puede mostrar por separado.
Incluso en el extranjero, se deducirá el 20% de la tarifa fija de gastos adicionales de alimentación aplicable al lugar de alojamiento para el desayuno. Si se trata de un precio de paquete que incluye también el almuerzo o la cena, se descontarán de la tarifa plana diaria 40 % por comida, de forma análoga al viaje nacional.
¹ Véase también R 9.7 apartado 3 LStR y Rz. 123 y R 9.7 apartado 2 LStR y Rz. 112 de la carta del BMF del 24 de octubre de 2014, BStBl I página 1412 = SIS 14 28 22
² Ministerio Federal de Finanzas de 9 de diciembre de 2015, IV C 5 – S 2353/08/10006 :006 (DOK 2015/1117215)
Administre fácilmente informes de gastos de viaje mientras viaja con GetmyInvoices
Los recibos perdidos suelen ser difíciles de recuperar y, como ya se ha descrito anteriormente, sólo puede crearlos usted mismo en casos excepcionales. Con GetMyInvoices puedes escanear y cargar fácilmente tus recibos mientras viajas. De esta manera no perderás nada.
Para ello, abre la aplicación GetMyInvoices en tu teléfono móvil. En el menú principal encontrará el elemento: “Cargar factura(s).“.
Allí podrás elegir si aún necesitas escanear el recibo o ya lo has hecho.
Haga clic en el botón rojo de arriba “ESCANEAR/CARGAR RECIBO” en. Ahora puede elegir desde qué fuente se debe cargar el recibo; si aún no lo ha escaneado, seleccione la cámara de su teléfono celular; de lo contrario, “Archivo”.
Lo mejor es colocar el recibo en uno fondo oscuro. Ahora puedes simplemente tomar una foto. Si la imagen es lo suficientemente nítida y satisface sus necesidades, haga clic en “DE ACUERDO“.
A continuación, seleccione el área que desea escanear. Al hacer clic en “AHORRAR” Continúa. La aplicación ahora le preguntará si desea agregar otra foto, por ejemplo, para recibos de varias páginas o si desea cargar el anverso y el reverso.
Al hacer clic en “NO”Luego accederá a la descripción general de su factura y podrá procesarla de inmediato. Al igual que con la versión de escritorio, ahora puedes completar todos los campos necesarios.
Si ya has escaneado el recibo anteriormente, puedes visualizarlo haciendo clic en “+CARGAR FACTURA(S).”simplemente cárguelo y edítelo.
