Nu het jaar ten einde loopt, is er nog veel werk te doen voor ondernemers. Want nu kunnen ze ervoor zorgen dat ze de juiste koers uitzetten voor 2022 als ze de juiste hefbomen inzetten, bijvoorbeeld om hun belastingdruk te verlagen. We hebben hieronder samengesteld welke dit zijn:
Inhoudsopgave:
- Cadeaus voor zakenpartners aan het einde van het jaar
- Voorkom verjaringstermijnen voor openstaande vorderingen
- Voldoe aan de verkooplimieten voor kleine bedrijven
- Gebruik de in- en uitstroom van inkomsten en uitgaven
- Pas directe en bijzondere afschrijving gericht toe
- Dien de eindfactuur in voor hulp bij herstart
- Verzamel alle facturen voor het jaar ter afsluiting
- Plannen voor het nieuwe jaar
Cadeaus voor zakenpartners aan het einde van het jaar
Zoals we allemaal weten, behouden kleine geschenken de vriendschap. Vergeet daarom niet om uw klanten en partners te bedanken voor hun medewerking en hen met Kerstmis een cadeau te geven. Handige alledaagse spullen zoals USB-sticks, sleutelhangers en kalenders, maar ook zoete versnaperingen in de vorm van peperkoek en marsepein worden altijd graag verzonden. Houd er rekening mee dat de geschenken niet meer kosten dan 35 euro per persoon per jaar inclusief omzetbelasting. Dit bedrag kunt u dan boeken als zakelijke kosten.
**Voorkom verjaringstermijnen voor openstaande vorderingen
** {#Verjährung}
Openstaande vorderingen verjaren doorgaans na drie jaar, waarbij de termijn begint aan het einde van het jaar waarin de vordering is ontstaan. Dat betekent:****Eind 2021 betreft dit claims die oorspronkelijk uit 2018 kwamen. Om dit te voorkomen moeten ondernemers controleren of hun klanten al hun facturen hebben betaald. Mocht dit niet het geval zijn, dan helpt het om – zonder fouten – een gerechtelijk bevel tot betaling aan te vragen. Omdat de tijd kort is en een simpele herinnering niet genoeg is.
Voldoe aan de verkooplimieten voor kleine bedrijven
Om te kunnen profiteren van de kleineondernemersregeling mag de omzet die onderworpen is aan btw het lopende jaar niet hoger zijn dan 22.000 euro en volgend jaar waarschijnlijk niet meer dan 50.000 euro. Eigenaren van kleine bedrijven moeten daarom bepalen wat hun omzet in 2021 was.
Als het minder dan 22.000 euro is en volgend jaar waarschijnlijk niet meer dan 50.000 euro zal bedragen, kunt u blijven profiteren van de kleineondernemersregeling en hoeft u geen btw te berekenen. Als de omzet meer dan 22.000 euro bedraagt, geldt vanaf 1 januari 2022 de reguliere belastingheffing.
Gebruik de in- en uitstroom van inkomsten en uitgaven
Bij het bepalen van de winst met behulp van de berekening van het inkomstenoverschot (EÜR) moet het instroom-/uitstroomprincipe worden toegepast. Dit betekent dat reguliere inkomsten en uitgaven die kort voor of na het einde van het jaar plaatsvinden, moeten worden toegerekend aan het jaar waartoe ze behoren. De deadline is tien dagen, daarom hebben we het over de tiendagenregel.
Een voorbeeld: de telefoonrekening van december, die begin januari betaald wordt. Het moet worden toegewezen aan het jaar 2021. Als u echter later een factuur schrijft en leveranciers vraagt om eerder te factureren, kunnen zij de in- en uitstroom zodanig uitstellen dat de winst van uw onderneming in 2021 afneemt.
Omgekeerd kunt u facturen voor 2021 vervroegd versturen en leveranciers vragen deze later op te stellen als u uw belastingdruk naar voren wilt halen.
Pas directe en bijzondere afschrijving gericht toe
Iedereen die kapitaalgoederen zoals een computer of een auto van de zaak koopt, kan beïnvloeden wanneer dit zijn belastingdruk verlaagt – enerzijds door bewust het moment van aankoop te kiezen. De aanschafwaarde moet in de regel worden afgeschreven over de normale gebruiksduur vanaf het jaar van aanschaf, waarbij de officiële afschrijvingstabellen moeten worden toegepast. Anderzijds kan indien nodig ook bijzondere afschrijving of investeringsaftrek (IAB) worden aangevraagd.
Deze laatste dienen om de winst te verlagen voorafgaand aan investeringen die in de komende drie jaar zullen plaatsvinden. Maximaal 50 procent van de verwachte aanschaf- of productiekosten van het betreffende actief is mogelijk, maar maximaal en in totaal 200.000 euro als de winst van het bedrijf niet hoger is dan 200.000 euro. Later moet de IAB worden ontbonden, waardoor er sprake is van belastinguitstel.
Als een vermogensbestanddeel netto niet meer dan 800 euro kost en zelfstandig kan worden gebruikt, wordt het beschouwd als een klein vermogensbestanddeel. De aanschafkosten kunnen direct als last worden geboekt (directe afschrijving).
Dien de eindfactuur in voor hulp bij herstart
Ontvangers van de doorstartsteun die hun aanvraag rechtstreeks hebben ingediend en al een (gedeeltelijke) goedkeuring hebben ontvangen, moeten uiterlijk 31 december 2021 online een eindafrekening indienen. Uitzondering hierop zijn aanvraagberichten met (deel)goedkeuringen die zijn of worden afgegeven vanaf 1 december 2021 of later.
Wat betreft het indienen van aanvragen voor de inzet van hulpprogramma’s in het kader van de Corona-pandemie en het indienen van overige eindafrekeningen zijn de deadlines die oorspronkelijk tot het einde van het jaar golden: verlengd geweest.
Verzamel alle facturen voor het jaar ter afsluiting
Omdat facturen uit verschillende bronnen komen, zoals portals of e-mailinboxen, is het risico groot dat sommige buiten de boot vallen en vergeten worden. Om ontspannen naar de jaarrekening te kunnen kijken, moet u er tijdig voor zorgen dat alle facturen beschikbaar zijn. Idealiter automatiseren bedrijven hun factuurontvangst, zodat in de toekomst alle facturen beschikbaar zijn en het werk vóór de vakantie wordt verminderd. Wij hebben nadere informatie over de komende jaarrekening hier voor u samengevat.
Plannen voor het nieuwe jaar
Om ervoor te zorgen dat het nieuwe jaar de best mogelijke uitkomst heeft, moet het zorgvuldig worden gepland. De eerste stap: een analyse van het lopende jaar om te bepalen welke successen en zwakke punten er waren. In dit verband is het belangrijk om na te gaan of de eerdere doelen nog steeds actueel zijn of dat er nieuwe moeten worden gesteld, en zo ja, welke. Op basis hiervan moet een strategie worden gedefinieerd. Last but not least is het van belang om maatregelen voor de implementatie af te leiden.
